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客户尽职调查表是什么(CDD与客户身份识别)

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CDD是“顾客尽职调查”(customer due diligence )的简称。 在FATF发表的文件中,顾客的尽职调查的频率很高。 必须注意的是,客户尽职调查在不同情况下有不同的含义,有时作为反对洗钱的客户身份的强化措施,有时与客户身份用同一个词,在与洗钱无关的情况下使用时,代表纯粹的商业调查手段

在防止洗钱的顾客识别意义上使用顾客尽职调查,在国际反洗钱文书、国外反洗钱法和我国反洗钱法对顾客尽职调查的意义上也有差异。 据笔者统计,客户尽职调查一词在我国立法中尚未提及。 职务调查最初在《中国人民银行关于进一步加强金融机构反洗钱工作的通知》年进行。 在本文中,尽职调查与客户身份相同。 杜立德一词首次出现在部委规章中,是2017年5月19日国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证券监督管理委员会、保监会联合发布的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》 (国家税务总局财政部人民银行银监会证券监督管理委员会保监会公告2017年第14号发布,以下为010300 )。 此外,本部门的规定同时提到了反洗钱客户识别和尽职调查,表明了监管机构区分客户识别和客户尽职调查的态度。 《管理办法》第十三条、第十五条、第十九条、第二十条、第二十五条等多条中出现了“客户识别”一词,这里的“客户识别”一词与《管理办法》的客户识别同义。 问题是《反洗钱法》中所说的“尽职调查”是否与反洗钱有关,使用的不是“顾客的尽职调查”,而是“尽职调查”。 我认为《管理办法》的“尽职调查”是“顾客尽职调查”,是与反洗钱措施直接相关的顾客尽职调查。 《管理办法》第一条明确指出其立法依据为《管理办法》 《中华人民共和国税收征收管理法》等法律、法规。 《中华人民共和国反洗钱法》第三条规定:“金融机构应当遵循诚实信用、审慎勤勉的原则,对不同类型的账户,依照本法规定,了解账户持有人或者相关管理人的税收居民身份,识别非居民金融账户,收集并提交账户相关信息。” 《管理办法》第三条是关于直接顾客识别的要求。 从文件名称和条文的逻辑关系分析来看,本文件所称尽职调查和反洗钱客户身份是覆盖和覆盖的关系。 尽职调查包含语言学身份,也可以说尽职调查是升级版的顾客身份。

另一个实例是中国保监会2014年12月30日发布的《管理办法》 (保监发(2014 ) 110号) ),该文件也并用了客户身份证明和客户尽职调查。 例如,本文件第十一条规定:“保险机构必须综合考虑顾客背景、社会经济活动特点等各方面情况,衡量本机构开展顾客尽职调查的难度,评估顾客风险。” 第二十九条规定:“保险机构包括但不限于: (一)在解除保险、理赔或者给付阶段重新核实投保人、受益人、投保人的关系。 )。 (二)适当延长顾客身份信息的更新周期。 (三)在合理的交易规模内,适当降低顾客识别措施的频率或者强度”。 根据第29条的规定,顾客身份似乎是顾客尽职调查的一部分。 因为这份文件不是强制适用的规范性文件,所以笔者不将其归类为部门规章。

从国际反洗钱法来看,客户身份和客户尽职调查经常并用。 在大陆法系国家,如欧盟反洗钱指令一样,使用“身份确认”或“身份确认”一词,而不是客户尽职调查。 在美国和英国的反洗钱法中也使用了“顾客id”“身份验证”这样的词语。 以美国《保险机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》为例,该法案第326条的主题是“身份验证”。

在FATF 《爱国者法》中,“顾客职务调查”一词相当于我国《40项建议》中的顾客识别制度,但在《反洗钱法》中有同时识别或验证顾客身份等用语。 在《40项建议》的客户身份识别或验证以及美国《40项建议》的“身份验证”等术语中使用的“身份”一词等同于语言学意义上的客户身份,匹配语言学意义上的客户身份是中国的反洗钱行为。

在我国的反洗钱法律制度中,顾客识别和顾客尽职调查并存,因此有必要认真分析两者的概念。 从识别对象、识别范围和识别方法来看,客户尽职调查比客户身份识别要广泛、深入。 法律制度作为规范体系,必须严格,学术分类也必须注重逻辑,就客户尽职调查与客户身份识别的关系而言,似乎以客户尽职调查作为加强客户身份识别的措施较好。

作者的个人资料

刘乃晗毕业于北京大学法学院,法学硕士毕业,现为北京德恒律师事务所律师。

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