补子)尽职调查)又称谨慎性调查,一般是指投资者与目标企业达成初步合作意向后,协商一致,由投资者对目标企业所有与此次投资相关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。 以下是尽职调查清单模板,仅供参考。
一、公司财务信息
过去三年里公司年度和季度财务信息
1 .损益表、资产负债表、现金流量表和补充说明
2 .计划收入和实际收入
3 .管理层的财务报告
4 .根据以下三点分类的销售额细目和净利润:
a .产品类型
b .销售渠道
c .销售区域
5 .每个客户的库存积压(如果有) )
6 .应收账款年龄分析表
财务预估
1 .下三个财政年度季度的财务预测
a .按产品类型、客户和销售渠道分列的收入
b .完整的损益表、资产负债表、现金流量表
2 .主要利润增长推动力和未来展望
3 .业务的可预测性
4 .海外业务相关风险(汇率波动、政府不稳定性等) )。
5 .行业或公司的定价政策
6 .财务预测所需要的假设(根据价格和市场变动的状况进行考虑) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) ) )。
7 .关于估计资本支出、贬值和营运资金安排的说明
8 .外部融资安排的假设
资本结构
1 .拥有现有已发行股票的公司所有权、股票期权、权证或票据的股东名单
2 .具有全部期权、权证、权益以及执行价格和行使权条款的潜在稀释证券的时间表
3 .所有债券或银行信用额度的重要条款汇总
4 .资产负债表外负债
其它财务信息
1 .当前国税、地方税和海外税务状况概述。 包括网络经营损失结转
2 .探讨公司常用的会计法则(营业收入的确认方法等)
3 .关于历史所有权、权证、债务的报告(包括日期、投资者、投资额、持股比例、隐含估值、各项融资的详细情况) )。