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尽职调查什么内容,尽职调查基本概述

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一、尽职调查的概念

尽职调查又称谨慎性调查,是指投资者与目标企业达成初步合作意向后,协商一致,投资者对目标企业的历史数据和文档、管理者背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险进行全面深入的审查,通常需要3-6个月。

二、尽职调查的目的

简言之,尽职调查的根本原因在于信息不对称。 融资对象的情况只有通过详细而专业的调查才能弄清楚。

1、发现项目或企业内部的价值

投资者和融资方站在不同的角度分析企业的内在价值,往往会产生偏差,融资方可能会高估或低估企业的内在价值。 因为企业的内在价值不仅取决于目前的财务账面价值,也取决于未来的收益。 评估和考虑企业内部价值必须以尽职调查为基础。

2、查明潜在的致命缺陷及其对预期投资的影响

从投资者的角度来说,尽职调查是风险管理的第一步。 因为每个项目都有各种各样的风险。 例如,融资方过去财务账目的准确性。 投资后,公司的主要员工、供应商、顾客是否还会继续保留,相关资产是否具有融资方赋予的相应价值,融资方的运营或财务运营是否存在可能引起问题的因素。

3、为投资方案的设计做准备

融资对象通常明确了解企业的风险因素,但没有投资者。 因此,投资者有必要通过开展尽职调查,纠正双方在信息获取上的失衡。 通过尽职调查查明存在哪些风险和法律问题后,买卖双方可以就相关风险和义务由谁来承担进行谈判,同时投资者可以决定在什么条件下继续进行投资活动。

三、尽职调查的流程

尽职调查的范围很广,调查对象规模也千差万别,每个尽职调查项目都很独特。 对于重要的投资项目,尽职调查通常要经过项目启动、成立工作组、制定调查计划、整理/汇总资料、撰写调查报告、内部评审、提交报告、档案管理、投资方案设计等过程。

1、专家项目立项后,参加工作小组开展尽职调查

2、制定计划需要在充分理解投资目的和目标企业组织结构的基础上进行构建

3、尽职调查报告应能从复核程序的后方提交

四、尽职调查的方法

1、审查文件资料

通过对公司注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料的审查,发现了异常和严重的问题。

2、参考外部信息

通过互联网、行业杂志、行业相关人员等信息渠道,了解公司及其行业的情况。

三、利益相关者采访

与企业内各级、各职能人员和中介机构的充分沟通。

4、企业实地调查

查阅企业现场、土地、设备、产品和库存等实物资产。

5、小组内的交流

调查小组的成员来自不同的背景和专家,相互交流也是实现调查目的的方法。

五、尽职调查遵循的原则

一、举证原则

站在“中立偏误”的立场上,按照“问题-怀疑-取证”的想法进行尽职调查,以经验和事实发现目标企业的投资价值。

2、实事求是原则

投资经理要求根据私募股权投资机构的投资理念和标准,以客观公正的立场调查目标,如实反映目标企业的实际情况。

3、事情一定要自己做的原则

投资管理者不应循道而驰,而是必须亲临目标企业现场,进行现场调查、采访,亲身体验、感受。

4、强调重点原则

投资管理者必须发现目标企业的技术和产品特征,重点调查,避免陷入迫在眉睫的状况。

5、以人为本原则

要求投资经理从技术、产品、市场等方面对目标企业进行全面考察,同时重点评价管理团队的创新能力、管理能力、诚信。

六、横向比较原则

投资经理需要结合该行业国内外企业的发展状况,特别是该行业已上市公司在证券市场的业绩进行比较分析,以发展目标企业的投资价值。

第一部分:公司背景

一、公司历史沿革调查

一、调查目标

(一)了解公司历史上的重大事件,检查其对公司发展和企业文化形成的重大影响;

2 )对于公司成立时期较长的企业,历史变迁复杂,重点考察企业历史变迁发展的逻辑合理性。

2、调查程序

(一)获取公司所在行业管理体制过去改革的相关资料,调查行业管理体制变化对公司的影响;

)2)获取迄今为止公司产品、技术改造、管理能力等变动和获奖情况的相关资料,判断公司核心竞争力在行业内的地位变化。

(三)调查公司历史上有重大影响的人事变动,判断核心管理者的去留可能已经对公司产生的重大影响;

4 )审查公司历史上是否存在严重违反法规的行为以及受到严重处罚的情况,并判断其影响是否已消除。

三、调查结论

(1)公司的历史变迁定性判断(是否复杂) ) ) ) ) ) ) ) ) )。

(2)历史变化是否会对公司未来的发展产生实质性的影响(体制、人员、技术上的变化)。

二、股东变更情况调查

一、调查目标

(一)股东是否符合相关法律法规规范;

(2)公司股东变更的行为和程序是否合法、规范。

2、调查程序

)一)编制公司股东资本结构变化表,检查公司过去的股份总额及其结构变化的原因和对公司业务、管理和经营业绩的影响;

(二)取得公司股东名单,查看发起人或者股东人数、住所、出资比例是否符合法律、法规和有关规定;

)3)上溯调查公司的实质性控制

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